Jika anda bekerja di Malaysia, sebahagian gaji mungkin dimasukkan ke dalam simpanan persaraan, dan majikan turut membayar bahagiannya sendiri. Sistem ini ialah Kumpulan Wang Simpanan Pekerja (KWSP), juga dipanggil Employees Provident Fund (EPF) dalam bahasa Inggeris. Bagi kebanyakan pekerja asing baharu yang diliputi peraturan, 2% upah layak dipotong daripada gaji pekerja dan 2% lagi dibayar oleh majikan. Contoh rasmi bagi gaji RM1,751 menunjukkan RM36 potongan pekerja dan RM36 tambahan majikan—bukan RM72 potongan daripada pekerja. Baki selepas potongan KWSP pekerja sahaja ialah RM1,715, sebelum potongan lain. Semua ini boleh dilihat pada slip gaji, iaitu penyata pengiraan gaji bulanan.
Kewajipan baharu ini bermula dengan upah Oktober 2025, tetapi bukan semua pemegang pasport asing secara automatik membayar 2%. Pemastautin tetap (PR) Malaysia dan ahli KWSP bukan warganegara yang mendaftar sebelum 1 Ogos 1998 tertakluk pada jadual caruman berbeza. Pekerja domestik dikecualikan daripada perluasan mandatori. Panduan rasmi KWSP untuk pekerja bukan warganegara menerangkan kategori dan contoh ini.
Baca slip gaji: satu bahagian dipotong, satu dibayar oleh majikan
| Contoh upah bulanan layak RM1,751 | Jumlah | Siapa membayar? |
|---|---|---|
| Gaji kasar dalam contoh | RM1,751 | Gaji pekerja |
| KWSP pekerja: 2% × RM1,751 = RM35.02 → RM36 | −RM36 | Potongan daripada gaji pekerja |
| KWSP majikan: 2% × RM1,751 = RM35.02 → RM36 | +RM36 | Tambahan yang dibayar majikan sendiri |
| Jumlah caruman yang dibayar kepada KWSP | RM72 | Kedua-dua bahagian |
| Baki gaji selepas KWSP pekerja sahaja | RM1,715 | Potongan lain mungkin dikenakan |
Pembundaran membuat perbezaan. Dalam kaedah Jadual Ketiga Bahagian F, caruman yang mengandungi sen dibundarkan ke atas kepada ringgit seterusnya, secara berasingan untuk setiap bahagian. Oleh itu RM35.02 bukan amaun akhir yang dibayar, sebaliknya RM36 bagi pekerja dan RM36 bagi majikan. Sebagai perbandingan, jika upah layak RM4,500, kedua-dua bahagian 2% bersamaan RM90 seorang, jumlah RM180; tiada sen untuk dibundarkan. Majikan tidak boleh menjadikan bahagiannya sebagai potongan RM90 tambahan daripada gaji pekerja semata-mata kerana jumlah caruman 4%.
Ini ialah contoh upah yang layak, bukan andaian bahawa setiap elaun pada slip gaji termasuk dalam asas caruman KWSP. Cukai, PERKESO (Pertubuhan Keselamatan Sosial) dan potongan lain adalah perkara berasingan. Contoh ini sengaja tidak mereka-reka gaji bersih akhir seseorang.
Siapa tertakluk pada 2% + 2%?
| Keadaan pekerja | Kaedah yang relevan |
|---|---|
| Bukan warganegara di bawah umur 75, bekerja dan menerima upah secara sah daripada majikan Malaysia, mempunyai pasport serta pas kerja yang membenarkan pekerjaan, bukan pekerja domestik | Secara umum termasuk dalam perluasan sejak upah Oktober 2025; kadar 2% + 2%, tertakluk pada status ahli KWSP. |
| Pemastautin tetap Malaysia (PR) | Jadual PR sedia ada berkuat kuasa; bukan kumpulan baharu 2%. |
| Ahli bukan warganegara yang mendaftar sebelum 1 Ogos 1998 | Kekal pada jadual kadar terdahulu; jangan tukar 11% kepada 2% tanpa pengesahan kategori. |
| Pekerja rumah tangga seperti pengasuh, tukang kebun atau pemandu rumah | Tidak wajib di bawah perluasan ini; caruman pilihan mungkin wujud mengikut syarat. |
| Pelawat yang tiada pekerjaan yang sah serta kebenaran bekerja | Memiliki pasport asing atau nombor telefon Malaysia tidak mencukupi untuk melayakkan caruman pekerja. |
Jadual rasmi kadar KWSP turut membezakan kadar kumpulan lama di bawah 60 tahun dan 60–74 tahun. Jangan gunakan kadar PR kepada pekerja kategori baharu. FAQ KWSP menyenaraikan beberapa jenis pas berkaitan pekerjaan yang dibenarkan, bukan hanya Employment Pass. Yang penting ialah hubungan pekerjaan yang layak dan kebenaran bekerja yang sebenar.
Tiga rekod untuk memastikan potongan masuk ke akaun
Baris potongan pada slip gaji membuktikan pengiraan gaji dibuat, tetapi belum membuktikan wang telah dikreditkan ke akaun KWSP. Sediakan tiga perkara berikut:
- Slip gaji dan bulan upah. Catat gaji asas yang digunakan, potongan KWSP, tarikh pembayaran gaji dan pembetulan. Untuk contoh RM1,751, angka caruman pekerja yang dibundarkan ialah RM36.
- Nombor ahli dan akses akaun KWSP. Pendaftaran boleh dibuat melalui majikan, pendaftaran terus dalam keadaan tertentu, atau pejabat KWSP. Sesetengah pekerja perlu hadir untuk pengesahan cap jari atau memperbetulkan pendaftaran automatik. Dapatkan nombor ahli dan status pendaftaran daripada HR/gaji.
- Bulan caruman dan kedua-dua bahagian yang dikreditkan. Majikan biasanya perlu membayar caruman bagi upah sesuatu bulan selewat-lewatnya 15 haribulan bulan berikutnya. Contoh: caruman upah Oktober 2026 perlu dibayar sebelum atau pada 15 November 2026. Semak penyata akaun selepas tempoh yang berkaitan, bukan semestinya pada hari gaji diterima.
Situasi A — potongan betul, kredit belum muncul: Pada hujung Oktober, pekerja melihat RM36 dipotong tetapi belum ada transaksi KWSP. Ini sahaja belum membuktikan majikan gagal membayar kerana tarikh akhir caruman bulan berikutnya belum tiba. Simpan slip dan semak nombor ahli serta tempoh caruman.
Situasi B — selepas tarikh akhir masih tiada caruman: Simpan slip asal, bukti gaji masuk ke bank, nombor ahli dan tempoh sejarah akaun. Minta jabatan gaji menerangkan bulan upah yang dihantar, nombor ahli, tarikh bayaran dan sama ada sistem menolak penghantaran. Jika tidak dapat diselesaikan, bawa bukti bertarikh ke pejabat KWSP atau saluran rasmi. Jangan menyerahkan butiran penuh pasport atau kata laluan bank kepada pihak tidak dikenali.
Jika anda akan meninggalkan Malaysia
Pengeluaran simpanan kerana meninggalkan negara berbeza daripada potongan gaji bulanan. Pengeluaran Meninggalkan Negara KWSP mempunyai syarat bagi ekspatriat atau pekerja asing yang tidak lagi bekerja atau bercadang meninggalkan Malaysia. Ia bukan pemulangan automatik semua caruman pada hari tiket penerbangan anda.
Satu perubahan yang dinyatakan dengan jelas: mulai 1 November 2026, pekerja yang mengemukakan permohonan Pengeluaran Meninggalkan Negara perlu membawa dokumen bank yang mengesahkan maklumat pemegang akaun bank. Notis majikan KWSP bertarikh 6 Julai 2026 turut menegaskan maklumat pasport dalam rekod KWSP mesti sepadan dengan bank dan akaun bank mesti kekal aktif sehingga semua bayaran pengeluaran selesai.
Bagi pekerja yang akan pulang minggu hadapan, susunan praktikal ialah padankan nombor ahli KWSP dan butiran pasport → dapatkan pengesahan pemegang akaun daripada bank → jangan tutup akaun bank → semak senarai dokumen dan syarat pengeluaran KWSP yang berkuat kuasa. Syarat dokumen bank tersebut berkuat kuasa mulai 1 November 2026; sumber rasmi untuk panduan ini disemak pada 31 Oktober 2026. Proses, kelayakan serta masa bayaran bergantung pada permohonan sebenar; notis majikan bukan jaminan semua proses selesai sebelum penerbangan.
Contoh kegagalan: Seorang pekerja menutup akaun gaji sebaik menerima slip terakhir. Kemudian beliau memohon pengeluaran tetapi nombor pasport KWSP berbeza daripada butiran bank. KWSP telah menekankan dua hal tersebut sebagai syarat pemprosesan yang perlu dipadankan. Mengekalkan akaun aktif dan membetulkan rekod sebelum permohonan jauh lebih berguna daripada cuba menyelesaikannya selepas pulang.
Apabila slip gaji menunjukkan potongan yang mencurigakan
Jika slip menyenaraikan “KWSP pekerja 4%”, jangan terus anggap ia betul hanya kerana jumlah bahagian pekerja + majikan ialah 4%. Untuk kategori baharu yang biasa, bahagian pekerja ialah 2% dan bahagian majikan 2% lagi daripada wangnya sendiri. Namun semak dahulu sama ada anda ahli lama, PR atau memilih caruman pekerja tambahan. Minta pengiraan gaji, tempoh caruman dan rekod akaun yang tepat sebelum membuat aduan.
Untuk peraturan upah dan permit lihat panduan Employment Pass Malaysia; bagi akses akaun lihat panduan bank untuk warga asing. Jika mahu memahami kemampuan belanja selepas potongan, baca juga panduan kos hidup di Malaysia.
Tindakan yang boleh dibuat hari ini: ambil satu slip gaji, tandakan bulan upah, potongan KWSP pekerja, bahagian majikan dan nombor ahli. Bandingkan dengan kategori sebenar anda serta rekod KWSP. Jika akan pulang, jangan tutup akaun bank sebelum pembayaran pengeluaran KWSP selesai.